中國基金報
南深
2025-01-05 09:52
作者：國泰君安證券研究所文化建設課題組
在我國新發展階段和發展格局下，ESG（環境、社會與治理）在推動證券行業文化精神落實落地方面的重要性愈發突出。然而，當前ESG文化建設面臨這三種主要挑戰：在資源層面，表現為前期高投入與短期低收益不匹配、專業人才匱乏與組織建設不足；在執行層面，表現為治理體系與可持續理念脫節、風險評估與管理機制不健全、信息披露與數據管理不規范。針對這些問題，本文提出了理念引領、實踐落地、反饋優化等各三個環節的系統解決方案，確保文化建設的持續優化與高效落地，助力提升證券公司的社會形象與品牌價值，進而為證券行業的長期可持續發展奠定堅實基礎。
理念引領：推動ESG融入企業戰略
推動ESG文化建設的首要任務是理念引領，確保ESG理念成為證券公司治理框架與企業文化的核心組成部分。
首先，證券公司應將ESG理念提升為企業的核心價值觀，明確其在公司使命、愿景和戰略規劃中的重要地位，將“責任驅動、可持續發展”作為企業文化的重要基石。通過制定與發布企業文化手冊，明確企業的社會責任、環境承諾和治理規范，確保理念得到清晰傳達并能獲得全員認同。
其次，證券公司應構建完善的ESG治理架構。第一，在董事會層面設立ESG管理委員會，負責ESG戰略的規劃和監督，確保ESG目標與企業經營戰略協同推進。第二，在執行層面設立ESG執行辦公室，推動具體任務的分解和落實，協調各部門工作，形成覆蓋決策、執行與反饋的治理閉環。
最后，公司高管的示范作用是理念引領的關鍵。高層管理者應率先踐行ESG價值觀，可以通過簽署責任承諾書、定期舉辦ESG戰略研討會等方式，以身作則傳遞ESG理念并做好示范引領，形成“自上而下”的文化推動力。同時，可以通過舉辦ESG高管研討會，加強管理層對ESG文化的理解與認同，為企業可持續發展奠定堅實的思想基礎。
實踐落地：推動ESG嵌入業務流程
ESG文化建設的關鍵在于將理念落地為實踐，使其深度嵌入證券公司的治理結構、業務流程和日常運營，確保文化建設落地有聲且成效顯著。
首先，證券公司需要將ESG理念融入內部治理與風險管理體系，推動治理框架升級。通過建立全面風險管理框架，將環境、社會與治理風險納入企業的核心管控流程，并且要定期識別和評估潛在非財務風險。此外，企業還需細化風險指標，制定清晰的分級管控與應對措施。例如，構建ESG風險預警機制，實時監測業務活動中的環境違規與社會責任缺失風險，并提前規劃應急方案，降低風險發生概率及潛在影響。這一環節不僅能幫助提升企業內部控制能力，還能為企業的長期穩定運營奠定基礎。
其次，業務創新是ESG文化落地的核心載體。圍繞“雙碳”目標及綠色金融政策，證券公司應積極開發符合可持續發展需求的金融工具，如綠色債券、ESG主題基金和可持續投資產品等。這些業務創新不僅能滿足市場對長期價值投資的需求，還能提升企業的市場競爭力。此外，企業應在投行業務和資產管理中引入ESG評估標準，將環境責任、社會貢獻與治理績效融入投資決策，推動資本流向綠色經濟和可持續發展領域，從而實現業務與ESG文化的協同推進。
最后，完善數據管理與信息披露是ESG實踐的基礎保障。證券公司需建立統一的ESG數據管理平臺，整合環境績效、社會責任及治理指標數據，確保數據的集中管理與動態更新。在此基礎上，根據滬深北交易所和財政部出臺的披露指引，對標國際標準，定期發布高質量的ESG報告，全面展示企業在文化建設、社會責任履行和治理優化方面的成效。透明化的披露不僅增強了市場公信力，也為投資者提供了明確的參考依據。
反饋優化：推動ESG深入價值創造
ESG文化建設的深入推進需要依賴效果反饋與持續改進，確保文化理念在證券公司內外部得以有效傳導，并實現動態優化與升級。
首先，證券公司應建立ESG文化評估與反饋機制，定期對文化建設的執行情況進行系統評估，及時發現問題并制定改進措施。通過員工調研、內部審計與外部第三方評估相結合的方式，量化評估ESG文化的實際效果，為優化提升提供數據支持。同時，可設立“ESG文化執行評估月”，廣泛收集員工及利益相關方的反饋意見，確保ESG理念在各管理層級與業務流程中得到全面落實。
其次，證券公司應積極推動示范項目與標桿案例建設，以具體實踐成果展示ESG文化建設的成效，并激勵全員廣泛參與。例如，在公司內部設立ESG文化示范項目，圍繞綠色金融、公益活動與合規治理等重點領域打造實踐標桿，評選優秀項目并推廣成功經驗。此外，通過設立“ESG先進個人與團隊評選”機制，對在ESG文化實踐中表現突出的部門和個人進行表彰，形成內部示范效應，并加強人才保障，從而進一步推動文化理念深入人心。
最后，證券公司需加強內外部溝通與品牌建設，全面展示ESG文化建設的成效，提升企業社會形象與品牌價值。通過舉辦ESG文化成果展、ESG論壇等活動，向監管機構、外部投資者和社會公眾展示公司在文化建設中的創新實踐和具體成果，這樣既能鞏固ESG文化建設成果，又能推動證券公司實現長期價值創造與高質量發展。
校對：祝甜婷
