證券時報網
2025-04-19 07:48
近日，浙江證監局官網發布了《浙江局現場督導重點審計機構，宣貫“吹哨人”理念》的文章。其中透露，浙江地區1家大所，主動報告1單審計項目不恰當確認收入以規避退市風險警示。
浙江證監局以此為例，鼓勵重點機構發揮“吹哨人”作用，并表示下一步將持續加強對重點機構的監管，鼓勵審計機構發揮“吹哨人”作用，提升審計機構執業質量。
業內人士認為，受利益驅動，目前國內中介機構主動吹哨的行為還比較少見，浙江的這一案例意義較大。
“吹哨人”被多次提及
在國內資本市場，實際“吹哨人”雖較為罕見，但是近幾年來，監管提及、鼓勵“吹哨人”的次數已經明顯多了起來。
2025年3月6日，證監會主席吳清在十四屆全國人大三次會議經濟主題記者會上答記者問時表示，健全防治財務造假長效機制，完善“吹哨人”制度，進一步壓實中介機構“看門人”責任，進一步加強科技賦能監管，提升監管能力，強化源頭治理。
2025年2月21日，中國證監會與最高人民檢察院聯合舉行新聞發布會，在回答記者有關財務造假案件懲治的提問時，證監會表示，下一步將堅持懲防并舉、標本兼治，通過非現場監管、現場檢查、輿情監測、投訴舉報處理等多渠道識別造假線索，特別是完善線索舉報獎勵制度，切實發揮內部“吹哨人”的作用，緊盯財務洗澡、業績變臉、異常換所等可疑跡象，提升違法違規發現能力，優化調查流程，提高處罰效率，持續鞏固并不斷強化“嚴”的氛圍。
2024年7月5日，《國務院辦公廳轉發中國證監會等部門<關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見>的通知》中提及，完善財務造假等重大違法違規行為內部人士舉報獎勵機制，提高獎勵金額，保護“吹哨人”合法權益。
2024年6月19日，吳清在2024陸家嘴論壇開幕式上的主旨演講中表示，上市公司財務造假是監管執法一以貫之的重點，證監會正在會同相關部門進一步構建綜合懲防體系，強化穿透式監管，鼓勵“吹哨人”舉報，壓實投行、審計等中介機構“看門人”責任，匯聚部際協調、央地協同的合力，提高發現能力、懲處力度和防范水平。
知情不報將從嚴處罰
券商中國記者注意到，在2024年的年報審計工作中，多地監管機構均要求審計機構發揮“吹哨人”作用。
2025年1月20日，貴州2024年年報審計監管會議召開。本次會議旨在扎實做好2024年年報審計監管工作，進一步壓實審計機構“看門人”責任，推動提升公眾公司財務信息披露質量。會議傳達了最新監管形勢和要求，通報了年報審計執業存在的主要問題。貴州證監局對審計機構提出了5個方面要求。其中之一是站穩“看門人”立場。堅持歸位盡責，及時發現、主動報告公司財務造假線索，發揮好“吹哨人”作用，不把應盡的責任推給市場和專業能力有限的投資者。對于知情不報、明知而不揭示的，監管部門將堅決立案稽查、從嚴處罰。
在山西轄區2024年年報監管工作會議上，山西證監局相關負責同志就資本市場最新政策和監管形勢進行了解讀，并對提高2024年年報信息披露質量和審計質量提出明確要求。審計機構要堅持以質量為核心的發展理念和獨立性要求，提升執業質量，客觀公正執業，同時持續提升專業能力，嚴格把好專業技術關，對審計發現的違法違規線索敢于“吹哨”。
2025年3月12日，浙江證監會召開座談會宣貫年報審計監管要求。浙江證監局及財政部浙江監管局相關負責同志通報了監管執法工作情況，要求事務所持續強化質量管理和風險控制，高質量完成年報審計工作。要及時溝通匯報風險事項，當好資本市場的“吹哨人”。
排版：汪云鵬??
校對：劉星瑩???????
