證券時報網
吳志
2025-03-25 19:41
因定期報告存在虛假記載，兩家創業板上市公司將“戴帽”。
3月23日晚間公告顯示，香雪制藥(300147)在3月21日收到中國證監會發出的《行政處罰事先告知書》，因公司披露的2019年年度報告存在虛假記載，公司股票交易將被實施其他風險警示。公司股票自3月24日開市起停牌1天，3月25日開市起復牌，股票簡稱由“香雪制藥”變更為“ST香雪”。
朗源股份(300175)同一天披露公告稱，近日收到山東證監局出具的《行政處罰事先告知書》，因公司2019年年度報告和更正公告存在虛假記載，深圳證券交易所將對公司股票交易實施其他風險警示，股票簡稱由“朗源股份”變更為“ST朗源”。公司股票自3月24日開市起停牌1天，將于3月25日開市起復牌。
值得關注的是，這兩家上市公司實控人也將受到重罰。
香雪制藥
2024年9月30日，香雪制藥收到中國證監會下發的《立案告知書》，公司及實際控制人王永輝因涉嫌信息披露違法違規，中國證監會決定對公司及王永輝立案。
最新披露的《行政處罰事先告知書》顯示，香雪制藥2019年年度報告存在虛假記載。2019年12月，香雪制藥位于廣州生物島上5棟別墅被相關政府部門拆除,香雪制藥未按規定確認拆除別墅產生的在建工程損失，導致2019年年度報告虛增利潤5383.25萬元，占當期披露利潤總額的45.98%，2019年年度報告存在虛假記載。
另外，香雪制藥未按規定披露關聯方非經營性資金占用，2016年至2020年年度報告存在重大遺漏。2016年至2020年，香雪制藥以購買信托理財、中藥材合作經營等名義支出款項，并最終劃轉至控股股東廣州市昆侖投資有限公司(以下簡稱昆侖投資)等關聯方，用于關聯方償還借款、收購股權等。
2018年至2020年，香雪制藥代關聯方廣州香嵐健康產業有限公司(曾用名廣州協和精準醫療有限公司，以下簡稱協和精準)支付香嵐官洲酒店工程款。上述事項均構成關聯方非經營性資金占用，2016年至2020年，上述非經營性資金占用實際發生額分別為5.85億元、8.45億元、14.08億元、6.57億元、13.57億元，香雪制藥未按規定及時披露，也未在2016年至2019年年度報告中予以披露，僅在2020年年度報告中披露非經營性資金占用金額12.62億元。
通過上述關聯交易，香雪制藥同期非經營性資金占用余額分別為2.8億元、6.86億元、15.56億元、7.04億元、9.59億元，香雪制藥未在2016年至2019年年度報告中予以披露，僅在2020年年度報告披露占用余額6.26億元，該披露余額與實際余額的差額為3.32億元。
依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定，廣東證監局擬決定：
一、對廣州市香雪制藥股份有限公司責令改正，給予警告，并處以600萬元罰款；二、對王永輝給予警告，并處以1000萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員處以300萬元罰款，作為實際控制人處以700萬元罰款；三、對盧鋒給予警告，并處以200萬元罰款；四、對黃濱、徐力給予警告，并分別處以100萬元罰款；五、對郝世明給予警告，并處以50萬元罰款。此外，廣東證監局擬決定對陳炳華給予警告，并處以15萬元罰款。
同時，廣東證監局擬對王永輝采取5年市場禁入措施。
香雪制藥表示，前述行為未觸及重大違法強制退市的情形。公司及相關責任人將深刻反思吸取教訓，將對此前歷史違規事項進行深入剖析和積極整改，杜絕此類事件再次發生。
朗源股份
2024年9月13日，朗源股份收到中國證監會下發的《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規，中國證監會決定對公司立案。
朗源股份及相關責任人于近日收到山東證監局下發的《行政處罰事先告知書》。經查明，朗源股份涉嫌違法的事實如下：
2018年12月，朗源股份收購廣東優世聯合控股集團股份有限公司（以下簡稱廣東優世）51%股權，將其納入合并報表范圍。2019年，為了完成業績承諾，廣東優世通過簽訂無商業實質的采購銷售合同、虛構與第三方業務的方式虛增營業收入、營業成本和利潤，導致朗源股份2019年營業收入、營業成本、利潤總額分別虛增5250.69萬元、3494.31萬元和1816.60萬元，分別占當期披露對應項目絕對值的9.03%、7.94%和43.02%。
2020年9月25日，朗源股份發布更正公告，調減了廣東優世虛增的部分營業收入、營業成本和利潤，但調整后朗源股份2019年營業收入、營業成本、利潤總額仍分別虛增3788.09萬元、2.27億元和1125.04萬元，分別占當期披露對應項目絕對值的6.68%、6.17%和26.91%。
山東證監局指出，張濤時任朗源股份總經理、廣東優世董事長，負責廣東優世經營管理，組織、實施了廣東優世財務造假行為，系朗源股份上述違法行為直接負責的主管人員。戚永楙時任朗源股份董事長、廣東優世董事，負責全面管理公司，未能采取有效措施加強對廣東優世的控制和管理，系朗源股份上述違法行為直接負責的主管人員。
張麗娜時任朗源股份董事、副總經理、財務總監，廣東優世董事，負責公司財務工作，未能有效履職、采取措施完善廣東優世財務會計基礎工作，系朗源股份上述違法行為的其他直接責任人員。李博時任朗源股份副總經理、董事會秘書，廣東優世監事，負責組織和協調公司信息披露事務，系朗源股份上述違法行為的其他直接責任人員。
山東證監局擬決定：
一、對朗源股份有限公司給予警告，并處以500萬元罰款；二、對張濤給予警告，并處以200萬元罰款；三、對戚永楙給予警告，并處以200萬元罰款；四、對張麗娜給予警告，并處以100萬元罰款；五、對李博給予警告，并處以50萬元罰款。
其中，當事人張濤的違法行為情節較為嚴重，戚永楙的違法行為情節嚴重，山東證監局擬決定：對張濤采取10年證券市場禁入措施，對戚永楙采取5年證券市場禁入措施。
